1. Помогите разобраться в сложившейся ситуации. Заранее, Вам благодарна. Налоговый агент. СИТУАЦИЯ
Между 3 юридическими лицами (ЮЛ1, ЮЛ2, ЮЛ3):
ЮЛ1- резидент РК –ОПЕРАТОР,
ЮЛ2- резидент России-участник
ЮЛ3-резидент Беларуси-участник
Подписано «СОГЛАШЕНИЕ О СОЗДАНИИ КОНСОРЦИУМА» для исполнения услуг Проекта на территории РК. По договору услуги должны быть выполнены в течение 12 календарных месяцев с момента предоставления обеспечения.(Сроки будут продлены). По договору ОПЕРАТОР может заключать договоры с субподрядными организациями.
При этом ЮЛ1-резидент РК выполняет инженерно-изыскательские работы,
ЮЛ2-резидент России проектные работы силами своих работников на территории РФ и результаты работы передаются в РК,
ЮЛ2-резидент Белоруссии корректировка ЧТП силами своих работников на территории РБ и результаты работы передаются в РК,
Просим дать разъяснение конкретно по нашей ситуции.
Вопросы:
Какие возникают налоговые обязательства у резидента Республики Казахстан ЮЛ1, в частности должен ли в этом случае резидент РК
1. удержать КПН у источника выплаты с суммы оплачиваемой нерезиденту РК (ЮЛ2 и ЮЛ3) за оказанные услуги и по какой ставке?
2. возможно ли применение норм международных договоров (Конвенция и Соглашение), если возможно то по какой ставке?
3. Образует «постоянное учреждение» или нет?
4.Отчетность и сроки уплаты
5. Уплатить налог на добавленную стоимость на сумму, оплачиваемой нерезиденту РК - резидент России,
- резидент Белоруси за оказанные услуги и по какой ставке?
6. Как выписывается счет-фактура Оператором ЮЛ1 на реализацию работ и услуг?
7. Как выписывается счет-фактура когда Оператором ЮЛ1 приобретаются товары, работы, услуги в рамках Консо